Переносы доходов и расходов
Документ «Перенос доходов и расходов» входит в инструментарий учета по статьям доходов и расходов. Функционал документа позволяет реализовывать различные схемы переноса и распределения доходов и расходов по разным ЦФО (а также по статьям).
Документ формируется по указанной в шапке организации.
В левое поле «Движения в минус» добавляются ЦФО и статьи, с которых будет производиться перенос, а также переносимая (распределяемая) сумма. Если у выбранных статей проставлена опция Распределять сумму расходов на себестоимость товаров, то для них следует указать аналитику — документ, на который будет перенесена сумма; для других статей аналитику не указывают.
В правом поле «Движения в плюс» необходимо добавить ЦФО, на которые будут переноситься доходы/расходы, а также указать для каждого из них статью и сумму переноса.
После проведения документа результат переноса можно увидеть в отчете «Доходы и расходы».
В данной схеме документ используется для распределения или переноса целиком некоего дохода (или расхода), произведенного ЦФО одного торгового объекта, на ЦФО других торговых объектов.
Пример. Предприятие, имеющее три ЦФО: ЦФО «Центр» (центральный офис), ЦФО магазина «Купчино» и ЦФО магазина «Гражданский», отправило персонал на тренинг.
Сумма, заплаченная в центральном офисе за обучение сотрудников, изначально была отнесена на ЦФО «Центр» и статью «Обучение»».
По итогам посещения тренинга было установлено, что на нем присутствовало 4 продавца из магазина «Купчино» и 6 продавцов из магазина «Гражданский».
Документом «Перенос доходов и расходов» расход на данный тренинг был распределен между ЦФО двух магазинов пропорционально числу пришедших сотрудников.
В отчете «Доходы и расходы с детализацией» с отбором по статье «Обучение» можно проследить путь затраченных 10000 руб.: сначала они были выплачены «от лица» ЦФО «Центр» контрагенту-поставщику услуги и записаны на расходную статью «Обучение» (столбец «Расход до распределения»):
После проведения документа «Перенос доходов и расходов» отчет отражает текущее положение дел: общая сумма 10 000 руб., израсходованная на обучение, распределена (и отображается теперь также в столбце «Распределенный расход») на ЦФО двух магазинов: 6000 руб. на ЦФО магазина «Гражданский» и 4000 руб. на ЦФО магазина «Купчино» (отображаются в столбце «Расход»).
Полная картина движения расходов отображается в столбце «Расход до распределения». Необходимо учитывать, что данные этого столбца включают в себя суммы и до, и после распределения, а итоговое состояние расходов по данным ЦФО и статье отражены в столбце «Расход».
На предприятии возможна также схема с использованием статьи, на которую падают некие «общие» доходы/расходы (без указания аналитики, т.е. не приписанные к какому-либо торговому объекту), впоследствии распределяемые по конкретным магазинам с помощью документа «Перенос доходов и расходов». Под «общий» доход/расход можно завести отдельные статьи, в которых не обязательно задание обязательного указания аналитики и правил распределения.
Пример. На торговом предприятии происходят общие закупки (канцелярии, мебели и т.п.) для ТО: «Центр», «Магазин Купчино», «Магазин Ленобласть» и «Магазин Гражданский». Связанные с этим затраты попадают на специально заведенные для учета общих расходов ЦФО «Общий» и статью «Распределение расходов». Далее, перед закрытием отчетного периода необходимо будет распределить общие расходы с этого ЦФО по ЦФО отдельных магазинов.
В этой ситуации сумма закупки стульев для персонала, оформленной исходящим платежным поручением с видом операции «Прочие расходы», попадет на ЦФО «Общий» и статью «Распределение расходов».
После этого ответственное лицо должно распределить данный расход по магазинам по какому-либо принципу — например, поровну между всеми.
Подробно данное распределение можно увидеть в отчете «Доходы и расходы» с отбором по списку указанных статей.
Документ «Перенос доходов и расходов» можно также использовать для переноса между статьями — в случае, например, ошибочного занесения дохода/расхода на неверную статью или с целью его детализации.
Пример. Торговое предприятие организовало развлекательное мероприятие для важных клиентов, в котором участвовали также сотрудники компании. Для участия в мероприятии из торгового зала были взяты некоторые товары, что было оформлено документом «Списание товаров» с указанием статьи расходов «Затраты».
После чего ответственный сотрудник перераспределил данный расход по статьям «Представительские расходы» и «Административный персонал», более соответствующим произведенным затратам:
