Расчет финансового результата
Расчет финансового результата (РФР) — документ, распределяющий товары по партиям за весь период от предыдущего расчета до текущего. Собственные и комиссионные партии списываются в порядке их прихода.
РФР формируется через обработку «Расчет финансового результата», которая вызывается из панели действий подсистемы «Финансы» или из журнала «Расчет финансового результата» (панель навигации подсистемы «Финансы») по кнопке «Создать».
В шапке обработки пользователь обязательно указывает дату, в табличной части — организации, по которым будет сформирован РФР, и при необходимости проставляет признак «Временный расчет».
Документ может быть сформирован в двух режимах: временный и окончательный.
- Временный расчет
Это «рабочий» вариант расчета, который не накладывает никаких ограничений на работу с документами в оперативном периоде.
ВАЖНО
Временный РФР не может быть проведен, если с даты проведения окончательного расчета прошло более 2 месяцев.
Временный расчет финансового результата обеспечивает:
- распределение товара по партиям и, как следствие, расчет фактической себестоимости товара на складах;
- расчет фактической себестоимости проданного товара, в том числе списанного;
- уточнение данных по превышениям, учитывая возможное наличие приходных накладных, введенных «задним числом»;
- возможность формирования отчетов комитентам о продажах с учетом распределения товара по партиям;
- правильный учет алкоголя в базе и формирование корректных алкогольных деклараций.
Временный РФР можно рассчитывать и по заданному расписанию. Для этого в настройках параметров учета на закладке «Документы» нужно установить флаг Рассчитывать временный РФР, выбрать режим расчета и задать расписание.
ОБРАТИТЬ ВНИМАНИЕ
Временный РФР проводится при:
- наличии отрицательных остатков, в том числе по партиям и комиссионному товару;
- наличии партий с не нулевыми суммами при нулевом количестве;
- наличии товаров в пути.
При этом следует обратить внимание на выведенные предупреждения, так как:
- они говорят о том, что финансовый результат полученный при временном расчете может быть некорректным, так как наличие отрицательных остатков уже говорит о проблемах в учете;
- окончательный РФР на эту дату НЕ МОЖЕТ быть проведен, требуется разбор указанных проблем.
- Окончательный расчет
Окончательный РФР — это итоговый документ, который фиксирует финансовый результат деятельности компании за прошедший период. По итогу проведения документа происходит закрытие периода и все документы в нем становятся недоступными для редактирования.
Окончательный РФР — это единственный документ, который целесообразно вводить задним числом, так как он требует ряд подготовительных действий. Для выполнения закрытия периода без ошибок, необходимо:
- разобраться с отрицательными остатками, которые могли возникнуть за прошедший период (например, провести инвентаризацию или ввести документ Оприходование, сумма которого может быть учтена в итогах будущей инвентаризации);
- осуществить приемку товаров на складах по перемещениям, требующим подтверждения (не должно быть товаров в пути);
- распределить общие доходы и расходы, если они есть, по ЦФО (с помощью документа «Перенос доходов и расходов»);
- на дату проведения РФР не должно быть не закрытых оперативных продаж;
- проконтролировать, что в закрываемом периоде введены все необходимые документы (например, отследить все приходные накладные, платежные документы, списания и т.д.);
если осуществляется выгрузка в бухгалтерию, проверить, что все документы в закрываемом периоде согласованы и приняты бухгалтером.
Регламент организации
Для окончательного РФР рекомендуем разработать регламент для всей организации.
Например: весь перечень указанных действий должен быть выполнен и проконтролирован ответственными лицами подразделений к 10 числу следующего месяца.
10 дней на то, чтобы разобраться с проблемами предыдущего месяца и закрыть период.
Окончательный РФР вводится 10 числа текущего месяца на дату 30(31) число месяца предыдущего.
Внесение изменений в закрытый период возможно только через отмену проведения окончательного расчета. При этом, если необходимо внести изменения в документ из какого-либо предыдущего закрытого периода, то потребуется распроведение всей цепочки документов «Расчет финансового результата».
При отмене проведения расчета пользователю необходимо вписать комментарий, чтобы в истории версионирования сохранилось пояснение, кому и по какой причине понадобилось распроводить расчет.
В форме обработки выводится подробный отчет о процессе выполнения расчета.
Если в процессе расчета возникли ошибки — они будут выведены в форму обработки. Некоторые ошибки пользователь может расшифровать — по клику на них формируется отчет.
Если в процессе расчета финансового результата были выявлены отрицательные остатки, их можно оприходовать — по кнопке будет сформирован документ «Оприходование товаров» с видом операции «Оприходование по РФР».
Примечание
Если оприходование формируется по нескольким складам, ЦФО выбирается в зависимости от склада документа.
К сформированному документу оприходования пользователь может перейти через дерево документов.
На закладке «Дополнительно» в поле «Комментарий» выводятся дата и время формирования оприходования из обработки РФР.
Примечание
Если в константах не задана статья доходов для оприходования товаров, документ оприходования не будет создан.
Если на приходуемый товар не назначена розничная цена, документ оприходования будет создан непроведенным.
Если в документе «Оприходование товаров» есть алкогольная продукция», документ оприходования создается непроведенным.
На основании расчета, по которому были ошибки, создается непроведенный РФР. Выявленные ошибки отображаются на закладке «Дополнительно».
После устранения ошибок и повторного расчета (в этот день) непроведенный РФР, созданный ранее, будет заменен на новый.
Примечание
Расчет финансового результата всегда формируется на конец дня.
Пользователь может настроить автоматическое проведение временных расчетов в виде регламентной операции (например, ежедневной), используя функционал регламентных заданий (подробнее о регламентных заданиях см. в книге «ДАЛИОН: ТРЕНД. Администрирование» в разделе «Регламентные и фоновые задания»).
Журнал РФР вызывается из формы отработки «Расчет финансового результата» и из панели навигации подсистемы «Финансы».
Информация об актуальности дат РФР доступна из панели навигации рабочего стола. Если текущий расчет не актуален, то будет выведено предупреждение: