Поступления наличных. Документ «Приходный кассовый ордер»

ПКО с операцией Оплата от покупателя оформляет прием денежных средств от покупателя (как правило, оптового) в случае, когда отгрузка товара происходит со склада, минуя кассу. Контрагентом в данном случае является частное лицо.

Контрагентом может быть и организация, но в этом случае с ней должен быть заключен договор с видом оплаты «За наличные» с учетом законодательного ограничения по максимальной сумме наличного расчета между юридическими лицами в 100 000 руб. (письмо ЦБ РФ от 04.12.2007 N 190-Т).

Приходный кассовый ордер с такой операцией создается на основании документов «Счет», «Расходная накладная» или «Ввод начальных остатков».

Если ПКО выписан на основании расходной накладной, его сумма заполняется суммой неоплаченных товаров по данной накладной.

ПКО с операцией Возврат денег от поставщика оформляет прием денег от поставщика, которому был осуществлен возврат товаров. В этом случае в качестве контрагента указывается данный поставщик, а сам приходный кассовый ордер вводится на основании документа «Возврат товаров поставщику». Возможен также ввод ПКО на основании документов «Ввод начальных остатков» и «Заказ поставщику».

ПКО с операцией Возврат денег от подотчетника предназначен для оформления приема излишка денег из суммы, выданной «под отчет» и не израсходованной полностью. 

ПКО в этом случае вводится на основании документа «Расходный кассовый ордер» (РКО), по которому выдавались подотчетные деньги.

В шапке документа указывается организация, касса, в которую поступают деньги, а вместо контрагента из справочника «Сотрудники» выбирается подотчетное лицо.

В табличную часть документа вносятся расходные кассовые ордера по выданным подотчетнику авансам. В колонку «Сумма внесено» для каждого РКО вводится сумма возвращаемых денег.

Ввод ПКО с операцией Возврат денег от подотчетника возможен также на основании документа «Ввод начальных остатков».

ПКО с такой операцией служит для формального учета принятой от кассира выручки в конце рабочего дня. В этом варианте в шапке документа указывается не контрагент, а склад, с которого осуществлялись продажи по кассе. 

Документ создается на основании ОКС и не производит никаких движений в регистрах. 

Администратор системы путем дополнительных настроек может задать автоматическое формирование ПКО с операцией «Прием розничной выручки» при проведении ОКС (подсистема «Администрирование», меню «Настройка параметров учета», закладка «Документы»). 

ПКО с такой операцией используется в том случае, когда возникает необходимость пополнить кассу (сейф) организации наличностью. Для формирования данного ПКО в шапке документа указывается организация и ее касса, для которой происходит снятие наличности в банке, счет организации, с которого снимается наличность и сумма обналичиваемых денежных средств. Такой документ делает движения только по кассе.

ПКО с операцией Поступление из другой организации служит для регистрации товарно-денежных отношений между различными юридическими лицами одной организации в рамках одного склада. В шапке документа необходимо указать организацию и ее кассу, в которую передается наличность, РКО отправителя, которым оформляется передача денег в другую организацию на стороне отправителя, а также сумму передаваемых денежных средств.

Приходным кассовым ордером можно также оформить любые другие наличные денежные поступления в организацию. 

Вид операции используется при оформлении перемещения наличных денежных средств между кассами одной организации и фиксирует поступление денежных средств от кассы-отправителя.