Корректировочный документ (УКД)
Корректировочный документ — это один из регламентированных документов, который в ДАЛИОН в первую очередь предназначен для выгрузки и отражения в бухгалтерском учете. По сути документ отображает разницу между фактическим приходом с согласованными ценами и полученными первичными документами (электронными или бумажными).
Возможные сценарии работы с корректировочным документом:
- В ходе приемки товара выявлены расхождения с первичными документами, поставщику отправлена форма ТОРГ-2.
В этом случае эталонным документом становится Приходная накладная, в которой отражены корректные данные по количеству и сумме, а полученный корректировочный документ лишь является дополнением к первичному документу, которое приводит в соответствие "первичку" и факт. В данном случае корректировочный документ не делает никаких движений и не влияет на данные в ДАЛИОН. - Возврат товара. В соответствии с требованиями бух. учета, на возвращаемый товар поставщик выставляет корректировочные документы.
В этом случае базовым документом в ДАЛИОН является «Возврат товара поставщику», корректировочный документ не делает никаких движений и не влияет на данные в ДАЛИОН, необходим для отражения в бух. учете. - В закрытом документообороте (первичные документы соответствуют учетным) спустя время выявлена ошибка.
Например, в закрытом периоде обнаружили неверно указанную цену и обе стороны согласны с допущенной ошибкой. Поставщик выставляет корректировочный документ, но изменение учетного документа Приходной накладной уже не представляется возможным. Такая ситуация требует изменений в учетном контуре ДАЛИОН — изменилась сумма взаиморасчетов. Корректировочный документ делает движение по взаиморасчетам и финансовому контуру, отражается на расходной статье.
Корректировочные документы хранятся в одноименном журнале, вызываемом из меню "Документы/Закупки". Здесь могут быть как электронные документы, полученные от контрагента по ЭДО, так и созданные вручную на основе бумажной корректировки. Список документов можно отфильтровать по организации, контрагенту или виду документа (бумажный или электронный).
В ручном режиме Корректировочный документ может быть создан на основании Приходной накладной или Возврата товаров поставщику, при этом корректировочный документ будет автоматически заполнен по документу основанию.
При изменении цены или количества в нижней части документа отображается Сумма изменения стоимости товаров. В зависимости от внесенных изменений она может принимать положительное или отрицательное значение.
На закладке «Дополнительно» в разделе «Взаиморасчеты» заполняется Сумма корректировки взаиморасчетов. Эта сумма не может превышать сумму документа. По умолчанию она устанавливается равной Сумме изменения стоимости товаров.
Если расхождения обнаруживаются сразу, то их необходимо учесть в приходном документе, изменив, например, количество или цену. В этом случае отражать сумму УКД во взаиморасчетах не требуется и флаг «Корректировать взаиморасчеты» устанавливать не нужно.
Если расхождения были выявлены уже в закрытом периоде, то для их отражения во взаиморасчетах с контрагентом:
- установите флаг «Корректировать взаиморасчеты»,
- укажите ЦФО (по умолчанию подставляется из торгового объекта),
- выберите статью, по которой будут отражены изменения.
Корректировочный документ не изменяет себестоимость товаров, а отражается только на взаиморасчетах с контрагентом и на затратах.
